Control interno

Control interno
La oficina de control interno es una dependencia que hace parte de la estructura formal de la entidad, dentro del nivel directivo, con funciones específicas de asesoría y evaluación de los controles establecidos en la institución, así mismo encargada de desarrollar la cultura del autocontrol, y cuya finalidad es el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, con observancia de la normatividad vigente.
MISIÓN Y VISIÓN

Misión

Definir, evaluar y aplicar en forma independiente y coordinada el sistema de control Interno, en las áreas misionales y de apoyo, constatando y promoviendo que cada una de las actividades cumplan con los parámetros de eficiencia, eficacia y economía, encaminando sus esfuerzos hacia el logro de la calidad total en la gestión de la UNIAJC y teniendo como instrumento básico, la creación y el fortalecimiento del AUTOCONTROL, la AUTOGESTION y la AUTOREGULACIÓN.

Visión

La Dirección de Control Interno participará en el fortalecimiento permanente del Control Interno Institucional, contribuyendo a fomentar la cultura de autocontrol y será reconocida por su apoyo a la dirección universitaria hacia el mejoramiento continuó que permita la realización de la visión de la UNIAJC y se consolidará en los próximos tres años como una Dirección líder entre las universidades estatales e instituciones públicas regionales.

¿QUIÉNES SOMOS?
La oficina de control interno, aporta a la Alta Dirección soporte en la toma de decisiones de manera acertada, que se cumpla con las funciones gerenciales del ciclo administrativo, que los recursos se distribuyan bajo los principios de transparencia, efectividad, eficacia, eficiencia, economía, equidad; que se cumpla con el ordenamiento jurídico aplicable y siguiendo todos los procesos y procedimientos administrativos, en atención a las políticas y directrices previamente definidas, logrando así el mejoramiento continuo de la gestión y el logro de la misión institucional, teniendo como instrumento básico la cultura del autocontrol en todos los niveles de la administración.
¿QUÉ HACEMOS?

Tomando en cuenta que el autocontrol, junto con la autorregulación y la autogestión, es uno de los fundamentos y pilares del MECI, se difundirán algunos instrumentos de los que pueden disponer las entidades para llevar a cabo un proceso de desarrollo práctico de una cultura del control y precisar el rol que le corresponde desempeñar a la Dirección de Control Interno

Igualmente, se Implementaran estrategias que conlleven al fortalecimiento del Talento Humano de la Institución, con el fin de alinear los procesos, procedimientos y actividades en cumplimiento de la Misión de la UNIAJC

Atendiendo la premisa que “Asesorar es más que aconsejar”; la Dirección de Control Interno continuara con el seguimiento y colaboración en los diferentes procesos, procedimientos y actividades llevados a cabo por las Institución Universitaria Antonio José Camacho, en el cumplimiento del Modelo Estándar Control Interno y en especial del Sistema de Control de la Calidad.

Es así como la Dirección de Control Interno, aportara valor agregado a la Institución, prestando asistencia, sin que se vea comprometida su objetividad e independencia, y sus recomendaciones estarán orientadas a:

  • Evitar desviaciones en los planes, procesos, actividades y tareas.
  • Mejorar los procesos y la eficacia de las operaciones.
  • Identificar riesgos a través de la auditoría de gestión.
  • Fortalecer el Control Interno, principalmente en los procesos críticos.
  • Incrementar la calidad y veracidad de la información.
  • Desarrollar cada uno de los subsistemas, componentes y elementos del Modelo Estándar de Control Interno (MECI)

En consideración que la evaluación y el seguimiento es un componente del sistema de Control Interno, como lo establece la Ley 87 de 1993, debe incrementar la cobertura de la evaluación de procesos de control a través de la organización, mejorando la calidad de las acciones correctivas efectuadas por los responsables del proceso, y centrar el trabajo de la Dirección de Control Interno en la revisión de procesos de alto riesgo y situaciones inusuales.

El MECI contempla como un componente del Subsistema de Control Estratégico, la administración del riesgo. En este contexto, se debe proporcionar la evaluación sobre el estado de la eficacia de los procesos de Administración del riesgo y control en las actividades y funciones seleccionadas de la Institución, y debe comunicar los resultados de sus evaluaciones en primera instancia al responsable del proceso y en segunda instancia a la Alta Dirección y al Comité de Coordinación de Control Interno, a fin de contribuir con el cumplimiento de las acciones correctivas para eliminar el hallazgo detectado o en su defecto fortalecer el proceso que viene funcionando perfectamente en la Institución.

Fuente: Departamento

Administrativo de la Función Pública.

Fuente: Departamento

Administrativo de la Función Pública.

MECI actualizado 2014

Módulo Componente Elemento Eje transversal
Módulo de control de planeación y gestión 1.1 Componente de talentohumano 1.1.1 Acuerdos, compromisos o protocolos éticos Información y comunicación
1.2 Componente de direccionamiento estratégico 1.1.2 Desarrollo de talento humano
1.2 Componente de direccionamiento estratégico 1.2.1 Planes, programas y proyectos

1.2.2 Modelo de operación por procesos

1.2.3 estructura organizacional

1.2.3 estructura organizacional

1.2.4 Indicadores de gestión

1.2.5 Políticas de operación
Módulo de evaluación 1.3 Componente de administración del riesgo 2.1.1 Autoevaluación del control y gestión

2.2.1 Auditoría interna

2.2.1 Auditoría interna

2.3.1 Plan de mejoramiento

OBJETIVO DEL PROGRAMA:

Relacionar de manera ordenada las actividades de aseguramiento y consulta que realizará el equipo de control interno para agregar valor y mejorar las operaciones de la Institución Universitaria; ayudando a cumplir sus objetivos mediante la aplicación de un enfoque sistemático y disciplinario para evaluar y buscar la mejora continua de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno. ALCANCE DEL PROGRAMA:

Las actividades de elaboración de informes determinados por ley, capacitación, auditorías internas a los procesos, asistencia a comités de la entidad, atención a entes de control, seguimiento a planes de acción, auditorías especiales, situaciones imprevistas que afecten el tiempo del programa, entre otros

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Dependencia o
proceso a auditar

Presupuesto financiero
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Objetivo

 Analizar trimestralmente la ejecución presupuestal de los ingresos y gastos de inversión.
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Alcance

 Aplica desde el análisis del presupuesto inicial, modificaciones presupuestarias y continúa con el seguimiento de la ejecución del mismo.
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Equipo
de trabajo

 Liliana Herrera Belalcazar

Informe
ejecutivo anual

Informe de control interno contable auditar el sistema de control interno contable atendiendo lo dispuesto en el articulo 9 / Ley 147/2011

Decreto
943 de 2014 /
MECI 2014

Aplica desde la revisión de operaciones contables y de otra naturaleza, con la finalidad de prestar un servicio a la alta dirección.

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